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出纳实习日记

时间:2020-09-30 17:42:18 出纳 我要投稿

出纳实习日记范文七篇

  忙碌而充实的一天结束了,相信你有很多感悟吧,何不趁现在赶紧写一篇日记。那么日记有什么格式呢?下面是小编精心整理的出纳实习日记7篇,仅供参考,欢迎大家阅读。

出纳实习日记范文七篇

出纳实习日记 篇1

  时光荏苒,一个月的实习期很快就要过去了。时间如梭,转眼间就度过了短短一个月实习期,回首望,虽没烈烈轰轰的战果,但也算经历了一段短暂而不平凡的考验与磨砺。

  我的暑假会计实习是快到7月底才开始的,作为学习才一年会计的我,迫于无奈,就四处搜寻途径,终究让我找到了一个表哥所在的公司,这个单位是湖南合力矿业有限公司。公司的财务部并没太多人,设有一名财务部部长,两名出纳,两名会计。此次负责我实习的是公司会计—陈明,陈叔叔根据我的实习时间,主要是让我了解了财务软件的使用,熟悉了会计核算方法和会计处理的流程,并做很多会计凭证。公司采用的是用友财务软件,从编制记账凭证到记账、编制会计报表、结帐都是通过财务软件完成。掌握财务软件的应用对于我们会计人员很重要。正如电算化老师所言,财务软件的应用是大势所趋,尤其是大企业更是如此。假设你的思路和脑子没及时跟上,那么在这些软件面前你会感觉很无助的!因为软件不是单纯的代替你的手工工作,而是包含着许许多多的先进的管理理念、内控机制的。实践中,我更深刻的体会到了老师的那番话。由于时间的仓促,虽然我认真学习了正规而标准的公司会计流程,然而思路并不很清楚。不过,我始终想真正从课本中走到了现实中,了解公司会计工作的全部过程,掌握用友财务软件的操作。虽然有时感觉到力不从心,然而我对自己不缺乏信心。所以很认真的度过实习期间的每一天。尽量每天都超过自己一点,学到一点实在的东西。

  开始单位不会让我干什么,整日悠闲,只要简单的制作一些职工工资表,没任何会计专业知识技能。在我看来,都仅仅只是一些打字的活。可能是在观察我是否有耐性全身心的投入此行业吧。后来是大批量的工作,数量和难度都加大了,然而要求不高,这或许是考察我的能力,尽管我浪费了好多凭证,每次都是撕了重写,检查出错又重写,开始有点厌倦有点头昏的感觉了。不过,我内心明了,这也是在考验我的耐力,考察我的能力。其实会计凭证的填制并不难,难的区分哪些原始凭证,看清那些各种各样五花八门的发票,头脑一定要保持清醒的状态,那样做帐才会游刃有余。这个单位,完全按能力来分配待遇,而不是学历。社会的准则就是不能为企业带来效益的人是会被淘汰的,即便你是大学生、文化程度高、综合素质高、说话水平高、气质丽人等等。这都不算什么,而虚心向他人学习有真材实学才是当务之急,那样才会真正受到上级的赏识,同事的敬重。

  作学习了一年的会计,说句心里话,对会计专业知识的掌握还远远不够。通过实践了解到,那些似乎也只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用,那只会导致一个结果:无从下手,一窍不通。以前,我总以为自己的会计理论知识还算扎实,正如所有工作一样,掌握了规律,照芦葫画瓢准没错,那么,应该没问题了。现在才发现,会计其实更讲究的是它的实际操作性和实践性。离开实践,其它一切毫无用处皆为零!我们会计专业的人要学会在实际中学会做账。做账中深知了会计核算是我的薄弱环节,同样也由于专业知识不够熟练牢固的原因,遇到复杂一点的业务,总要去问指导老师,或者有类似的业务就翻出课本看书根据课本提示方能继续下去。不过,陈叔叔对我提出的疑难困惑,他有问必答,尤其是会计的基本操作流程,他都给予细心耐心的教导。我非常感激他,同时也庆幸能遇到刘叔叔这样的实习指导老师。实践中,深深领悟到了自己仍要加强更多这样的学习机会,方能充分了解自己掌握知识的程度,了解自己的位置,才能顺利地不断努力提升自己的能力。

出纳实习日记 篇2

  今天是正月十六,是我本次见习的第一天,昨晚刚下过雪,到处一片白雪皑皑的景象,我早早出门艰难的步行到了见习单位---河北野营搪瓷股份有限公司。由于年前已再次见习过的缘故,我对单位十分熟悉,,我径直来到了财务部找到了带我见习的王姐。王姐对我很热情,寒暄几句后告诉我刚过完十五领导还没回来,虽然工人在干活,但是由于过年各种款项的收付和帐务结算都还没有办法进行,公司的财务部门的业务算是还没有正常开始,因此今天就没什么工作要做,随后王姐向我详尽讲述了公司的发展历程、业务范围、部门分工等情况,可能是公司经营规模小,财务部的出纳和其他人员都是其他部门人员兼任的,只有在有工作需要的时候才会出现,因此办公室里固定人员很少。午饭过后,王姐给我找了本《财会月刊》看,看完后又找了本《会计研究》,尽管和见习没有太大联系,但我还是希望多看看书,让自己懂得多一些,才能更好的使理论与实践相结合。这一天就这样平静的过去了。

  3月2日 星期二 晴

  今天是见习的第二天,我帮着王姐粘贴票据等原始凭证、整理些原始凭证之类。这与在学校里练习时粘贴凭证的方法和情况不太一样。在学校里练习时,都是将所得到的原始凭证直接粘贴到自己所作的会计凭证的背面;而在这里,都是先将原始凭证按日期摆放在一起,将它们按顺序用固体胶棒粘贴到一张大概有A4大小的原始凭证汇总表上,王姐还告诉我怎样贴才能使这些原始凭证粘的整齐又好看,而且使得汇总表的整张纸都被均匀贴满。

  没有见习之前,我一直都以为会计的实际操作会与学校里老师所教的、我们所见到的一模一样,实际上,书本上的知识只是其中的一种,现实中所需要的会随着实际情况的变化而变化。快下班时和林姐聊了一会儿有关见习的事情,不少人都在会计师事务所见习过一段时间,有些人自认为学到很多东西,也有些人觉得浪费时间的,其实不光是见习,学习、上班等许多方面的事情都有两面性,每个人都有自己的理解,其实关键还是在于自己如何把握。时间过的真快,转眼到了下班的时间。

  3月3号 星期三 多云

  今天给我安排的任务是装订记账凭证,把打印好的记账凭证和原始凭证汇总表按照时间顺序放好,每一天的记账凭证下面都放一 张当天的原始凭证汇总表,因为记账凭证式打印出来的,两张纸刚好一般大,所以放在一起也非常整齐。

  装订记账凭证时,可以先用打眼机打三个眼,然后用棉线穿起来。这穿线也是有学问的,用曲别针扭一个穿线针,把线双着从中间带过去,再分别从两边的眼中穿出来,与中间预留的双线汇合,打成结,正好可以把结压入中间的眼中,从外观上看,平平的,根本看不出打结的痕迹。再贴上凭证封面,非常整齐好看。这些都是做会计的基本功,只有亲自作了以后才会知道其中的奥妙。 下午王姐将以前的收款凭证和付款凭证让我看,复习会计科目,不了解的明细科目就问,了解大概的会计科目有哪些。巩固了一下自己的会计基础知识。

  王姐说这是个小企业,没有什么复杂的业务,以后如果到了大公司,会有很多现在公司根本不会涉及的会计科目和业务,到时候就得靠自己了。

  3月4号 星期四 多云

  今天王姐拿出了公司的支票,我看到上面还没有任何字迹,她告诉我这就是银行支票,拿着这个可以直接到银行兑换现金,她还说支票和其他票据一样,出票日期必须使用中文大写,为了防止变造票据的出票日期,还有一些具体的写法。以前虽然也学过,但当时没有真实的票据摆在眼前,还真是不容易记祝不过这次我确定我记住了,而且还记得很牢,想要在忘了也很难的。现在我就能举例今天所学的,今天是3月19号,支票上就应该写成:贰零壹零年零叁月壹拾玖日。下午王姐让我看账查账,她这样跟我说,凭证虽然容易做,但是很容易出错,就算是那些做了十几年的会计师,做了不审核,也是会有错误的,所以做会计一定要认真细心,不能太过于相信自己,稍微掉以轻心就会出错。听完这些之后,我觉得真得挺有理的。会计是一项细心的工作。

  3月5号 星期五 阴

  今天还是没有学新的内容,依然是整理原始凭证、填制记账凭证等等。我知道,大多数时候,会计都是每天做着重复的事情,虽然每天做重复的事情,但我们也应该认真负责,不能敷衍了事。

  按照上班时间来说这是这个星期的最后一天了,虽然一直在按时上班见习,但是会计工作本身就很轻松,加之又是见习还是一个循序渐进的了解、熟悉和学习的阶段,这些天也就很快过去了。感觉觉学习了好多东西,是从书本上学不到的,理论和实践还真是有些不同,还是很高兴很有成就感的。今天有些累了,要养精蓄锐,下个星期再接再厉。

  3月8日 星期一 多云

  本星期的第一天,新的开始。跟着王姐见习已经有一个星期了,上周做的都是些最简单的事情,主要是看、观察、学习。今天王姐告诉我说这个星期要教我电算化,就是在电脑上进行记帐,虽然公司的经营规模不大,但它的账务处理也都是通过网络进行的。她先打开公司的用于会计记账的专用网页,先让我在电脑上输入一些公司的相关文件。输完之后,就拿来了一些原始单据凭证,根据原始凭证记录登记记帐凭证。虽然不是自己登记,但是王姐每作一次都向我讲清楚,慢慢的看得多了,我也就觉得不是那么糊涂不清了。这个星期的主要任务就是学习会计电算化。因为我在学校里的学习期间,我的专业知识学得还可以,最起码的基本知识还都记得,而且在校期间也经历了学年见习,因此这些编制登记凭证并不是很难应付。因为有些基础,所以学习的也很快。

  3月9日 星期二 多云

  经过上周的了解,我大概知道了公司的基本运作。

  我在学校里也学过一些与会计电算化相关的软件知识。因此,学习在网上进行帐务处理并不是很困难,而且觉得它们之间有很多的相似性,只是一个是单机操作,而另一个是通过网络保存。由于刚过完年不久,公司的业务也不是很多,王姐也不是很忙,就很耐心的教我,如:三大凭证:收款凭证、付款凭证和转帐凭证的科目如何在网上进行输入和保存,登记凭证的增加、删除和修改,如何将已经录入的凭证从网上调出来并察看其相关内容等等。 王姐还告诉我会计工作有其自己的连通性、逻辑性和规范性:每一笔业务的发生,都要根据其原始凭证,一一登记入记账,如:凭证、明细账、日记 账、三栏式账、多栏式账、总账等等可能连通起来的账户;

  会计的每一笔账务都有依有据,而且是逐一按时间顺序登记下来的;在会计的实践中,漏账、错账的更正,都不允许随意添改,不容弄虚作假。每一个程序、步骤都得以会计的法律法规、制度为前提、为基矗

  3月10号 星期三 多云

  今天我了解到公司主要涉及到的会计科目有应收帐款、现金、银行存款、其他应收款、其他应付款、固定资产、原材料、应付帐款、应付工资、短期借款、应付福利费、应交税金、管理费用、制造费用、营业费用、财务费用、生产成本、实收资本、本年利润,利润分配、所得税等。

  觉得可能是因为公司的业务少,科目简单,就将这两种账户合二为一,虽然是这样想过,但还不是很明白,会计工作本来就存在很多差异,根据会计本人的个人喜好,也许这就是所谓的偏差吧!

  我一直都觉得很奇怪,公司登记的好多账款都直接记入其它应收款和其他应付款,而应收账款和应付账款却基本没有见到,为什么要这样设置呢?我后来好好的仔细想想......

  3月11号 星期四 阴

  又一个星期就要过去了,王姐说我的电算化学得很快,听到她这个专业人士的夸奖,我觉得很高兴,这一天的心情都跟着好了起来。今天我还学习了使用打印机。虽说以前也见过一些,但打印机分许多种,原理都差不多,我见办公室里的打印机是一台针式打印机,因为公司小,而且资金也不是很宽裕,所以就只有这一台打印机。打印机很小,就放在电脑旁边的桌子上,王姐说我们就把这个月已经做好的凭证打印出来吧,于是她打开公司的网站,把以前保存好的凭证调出来,她说,第一次一定要把所需的数据设好,否则以后会很麻烦的,她还告诉我,她就是没有设置好凭证打印时的边距,虽然不是什么大问题,但是就是这么一个小问题,我们两个人没打印一张凭证都要输入一次边距。所以做会计一定要认真细心,不能太过于相信自己,稍微掉以轻心就会出错。

  3月12号 星期五 多云

  今天是见习的最后一天,作为学习了几年会计的我们,可以说对会计已经是耳目能熟了。所有的有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系,我们都基本掌握。如:会计人员填制记帐凭证要严格按照规定的格式和内容进行,除必须做到记录真实,内容完整,填制及时,书写清楚之外,还必须符合下列要求:“摘要”栏是对经济业务内容的简要说明,要求文字说明要简炼,概括,以满足登记帐簿的要求,应当根据经济业务的内容,按照会计制度的规定,确定应借应贷的.科目。但这些似乎只是纸上谈兵。倘若将这些理论性极强的东西搬上实际上应用,那我们也会是无从下手,一窍不通。通过此次见习,我将学校所学的会计理论知识与实际想结合起来,对整个会计核算流程有了详细的认识,熟悉了会计核算工作对象,利用真实的会计凭证、对一定期的经济业务进行了会计核算,认识并掌握了会计账簿登记的基本原理。并且认识到了自己的优势和不足。同时也了解到会计电算化对会计工作的影响。我在这次见习中,学到了很多在课堂上根本就学不到的知识,受益非浅。

出纳实习日记 篇3

  今天是实习的第一天,说实话,其实去的路上心里一直都在打鼓。有点紧张、有点兴奋。不知道平常的日常所学在实践中是否用的上,也不知道实际的出纳工作是怎样的情况。

  刚到单位时,由于刚认识感觉有点闷闷的。财务部并没有太多人,设有一个财务部长,一个出纳,一个出纳员,带我的是老出纳师傅。师傅给我耐心讲解了有关公司的概况、规模、机构设置、人员配置等等。虽然大部分时间处于兴奋的走神状态,但对公司整体还是有了解。至于内部具体的细节是怎么也弄不清楚的。公司原来是主要致力于进出口货物的海、陆、空运输代理业务。

出纳实习日记 篇4

  3月5日

  今天是我到贵阳天纬房地产开发股份有限公司实习的第一天。胡部长给我介绍了一些公司的基本情况,然后告诉我,这段时间公司正忙着准备资产评估,正好人手不够。说着就从会计档案中取出一堆的资料递给我,这些是中铁五局建筑设计所、贵州建艺建筑装修公司、贵州天纬房地产开发股份有限公司凯里指挥部等几家公司的从20xx年到20xx年的资产负债表、现金流量表、利润表以及其他相关附表等。部长要求我根据权益法输入用Excel制作的各公司资产评估申报表中。由于我很久没使用Excel了,操作起来还有些陌生,比如如何在合计栏设置公式,以及在合计栏下放设置自动核对公式。胡部长很耐心的在一旁指导我,大概熟悉之后操作起来便顺手了。由于内容很多,直到下午下班前我才完成对这些单位的数据输入。

  3月6日

  今天的任务是根据天纬地产公司凯里指挥部的明细账填写CREC审计所需资料——损益表项目中的主营业务收入、主营业务成本、主营业务税金。首先,在明细账中找出04、05、06年中每个季度的收入、成本、税金,再将这些数据输入凯里损益表Excel中,按季度填列,最后设置合计栏,设公司进行汇总。经过昨天的学习,今天对Excel的操作比较熟练,很快事情便做完了。

  下午,部长带我去参观大坝施工现场。这是天纬公司正在施工的一个项目——兴隆·枫丹白鹭城市花园。胡部长告诉我,之前这里有一些平房,为了建设这个项目把平房都拆了,安排那些人暂时住在外面。现在,工程已经进行到二期了,我门要开始办理回迁户入住以及其他人购房交款的事情。就在这个下午,有几位顾客带着大量的现金到项目上的财务部来,或是交纳房款,或是交纳按揭款。而我的任务就是将收到的现金通过验钞机辨别真伪以及金额是否正确,核对后将现金用报纸包好交给胡部长,胡部长再将它放入保险柜,然后我填写一式三联的收据交给付款人。

  3月7日

  现在大部分的企业都普及了会计电算化,它使用起来十分方便,简化了工作量。每个企业所用的财务软件都可能不同。我在学校所接触到的是用友财务软件,而天纬房地产公司使用的是施易财务软件。我今天的任务就是编制凭证并将其打印出来。在编制凭证中,先选择是银行付款凭证,银行收款凭证,现金付款凭证,现金收款凭证,转账凭证中的哪一类,填写好摘要后,根据发生的业务输入相应的科目代码,电脑会自动显示该科目及之前已设置好的明细科目,填入金额,最后填写附件张数。完成后打印。将打印后的凭证和原始凭证即附件别在一起。出纳根据凭证填写现金日记账和银行日记账。

  3月8日

  今天学着填写销售不动产统一发票。首先,要将基本信息填写完整,如开票日期、付款方名称及身份证号、收款方名称。其次,填写与销售项目有关的信息,如不动产项目名称、销售的不动产楼牌号、建筑面积、单价、金额、款项性质等。其中款项性质又分为预售定金、预收购房款、购房款和其它四类。最后计算出合计金额,再加盖地税局地税发票专用章。填写好后,再与明细账一笔笔核对,将该发票与收款时开具的收据存单一起作为原始凭证附在记账凭证后。

  下午,全球四大会计师事务所之一的德勤会计师事务所到公司来审计,准备总工程局上市的事情。他们要了很多的资料,包括我之前整理出来的年度会计报表。他们不停的查阅资料,问东问西,提了很多的意见,还有些资料要求我们重做。就这样忙了一下午。我们一听他们明天还要来,个个都有些郁闷了。

  3月9日

  出纳上工地上办事去了,会计便将一式三联的收据以及银行进账单还有支票一张给我,要我去工商银行办理转账。来到工行后,我直接在非先进业务办理区递上收据、支票、进账单,银行盖章后即可。回公司后,又有一些人来办理退款。会计教我,将业主交款金额减去物业管理费、水电煤气费以及其他应扣除款项后,剩余金额退给业主,并开具收据,让业主在统计单上签名即可。

  下午又跟着会计去了趟大坝施工现场,继续办理回迁户的事情以及收交房款。今天来办理的人比上次多了很多,部长又不在,出纳还在忙其他的事情。我和会计都快忙不过来了。有些回迁户还很过分地一直在那抱怨我们让他们等了太长的时间,说的我心里毛躁躁的,一肚子的火。就这样一直折腾到快六点半。我将收到的入住单复印件清理好,用别针别起,然后将入住情况以及按揭款缴纳及定金缴纳情况一笔笔地输入电脑。还要填写户主名称、购房面积、已交定金金额、按揭金额、剩余金额。把这些都忙完的时候已经是七点过了。我和会计都累的腰都直不起了。

  3月12日

  今天学着填写贵阳市地方税缴纳申报表。包括纳税人全称,纳税人识别号,经营地址,开户银行,账号,办税员签名以法人代表签名等等。天纬地产公司经营项目属于服务,税种包括营业税,城建税,教育费附加,地方教育附加,价格调节基金,个人所得税。其中中中,营业税税率为5%,个人所得税税率为5%,城建税,教育费附加,地方教育附加的税额分别为在5%营业税基础上乘以7%,3%,1%。价格调节基金为营业税的1‰。

  3月13日

  早上一到办公室,出纳就要我跟她一起去办理银行询证函的事情。天纬地产公司名下有七个分公司,而每一个公司的开户银行都在不同的地方。我们的任务就是将银行询证函拿到相关支行,根据每个支行的不同要求,交纳一定的手续费,支行盖章后,开具收费凭证并盖上业务清讫的章。

  下午,部长要我填写工商银行现金存款凭条及银行进账单。工商银行现金存款凭条共有两联。第一联是银行核对联,第二联是客户核对联。工商银行进账单共有三联。第一联是开户银行交给出票人的回单,第二联由收款人开户银行作贷方凭证,第三联是收款人开户银行交给收款人的收账通知。

  3月14日

  出纳让我学习登银行存款日记账和现金日记账。银行存款日记账应按企业在银行开立的账户和币种分别设置,每个银行账户设置一本日记账。然后根据与银行收付业务有关的记账凭证,按时间先后顺序逐日逐笔进行登记,根据银行存款收款凭证和有关的现金付款凭证登记银行存款收入栏,根据银行存款付款凭证登记其支出栏,每日出存款余额。现金日记账是根据同现金付款有关的记账凭证,按时间顺序逐日逐笔进行登记,即根据现金收款凭证和与现金有关的银行存款付款凭证登记现金收入,根据现金付款凭证登记现金支出,并根据”上日余+本日收入—本日支出=本日余额”的公式,逐日出现金余额。银行存款日记账是日清月,现金日记账是日清日。出纳还告诉我,存现的时候是做现金付款凭证,提现的时候是做银行付款凭证。

  3月15日

  以前经常听家里人提到计工表什么的,还不知道是什么。今天接触到了才明白,就是公司的每个部门在发工资前先制作一张工时统计表,它包括部门职员姓名、职称、工资等级、每个月内各工日工作小时数(一般为8小时,周六周日算正常休息)以及工时统计。其中,工时统计又包括出工、节日加班、风雨停工、公假、公休、病假、工伤、产假、探亲、事假、旷工等。各部门填写好计工表后交到财务部,出纳审核后才能编制工资表,发下工资。

  3月16日

  今天部长将设董事会、监事会的公司章程拿给我看,让我了解它的基本情况。设董事会、监事会的公司章程主要包括以下几个内容:总则、经营宗旨和经营范围、公司股东及其出资、股东的权利和义务、股东出资的转让、董事会相关规定、监事会相关规定、总经理相关规定、财务会计制度及利润分配、劳动人事制度、公司合并和分立、公司破产、解散与清算以及附则。其中,我印象较深刻的是关于公司公积金的规定。公司分配当年利润时,应当提取利润的百分之十列入公司法定公积金。公司法定公积金累计额为公司注册资本的百分之五十以上的,可不再提取。公司的法定公积金不足以弥补上一年度公司亏损的,在依照前款规定提取法定公积金之前,应当先用当年利润弥补亏损。公司在从税后利润中提取法定公积金后,经股东决定,可以提取任意公积金。弥补亏损和提取公积金后所余利润,公司应向股东分配。股东或者董事会违反前款规定,在公司弥补亏损和提取法定公积金之前向股东分配利润的,必须将违反规定分配的利润退还公司。这份章程上,有一些是我在校期间课本上曾经学过的东西,通过这次具体的了解,使我加深了认识。

  3月19日

  今天和前段时间懂得内容大致相同,导致我自以为是的认为工作很容易。也就是这种浮躁的态度让我忽视了会计分录,以至于后来胡部长让我编记账凭证时,我有点手足无措了。于是只能晚上回家恶补。我把中级财务会计的书搬出来认真的看了看,又把日常使用较多的会计业务认真读透。毕竟会计分录在书本上可以学习,可一些银行账单、汇票、发票联等就要靠实习的时候才能真正接触了,从而对此有更加深刻的印象。别以为光是认识就行了,还要把所有的单据按月按日分门别类,并把每笔业务的单据整理并装订好,才能为记账做好准备,这就是会计必须从事的工作。

  3月20日

  昨天我操作的速度比较慢,而且胡部长在审核凭证时还发现了一些错误的凭证。然而通过昨晚的学习和昨天的练习后,在速度和准确度上都有所提高。在继续练习编制凭证的同时我不时要做一些与工作无关的事情,比如要帮忙接电话,复印资料,整理文件,开发票等,感受着工作的氛围,这些都是在学校里无法感受到的。因为这里是工作的场所,每个人都会为了获得更多的报酬而努力,无论是学习还是工作,都存在着竞争。在竞争中就要不断学习别人先进的地方,也要不断学习别人怎么做人,以提高自己的能力。因为这里是工作的场所,在实际工作中所遇到的,可能是书本上没学到的,也可能是书本的知识一点都用不上的情况。或许工作中运用到的只是很简单的问题,只要按部就班就能完成一项任务,这就是学校与实际的差异所在。

  3月21日

  先走了德勤会计师事务所没多久,又来了个中天运事务所进行审计,才闲了两天,中联资产评估有限公司又来了,他们将根据成本法对天纬公司的资产进行评估,资产评估项目包括货币资金清查评估(现金清查和银行存款清查)、应收账款清查评估、预付账款清查评估、其他应收款清查评估、存货清查评估、产成品(库存商品)清查评估、流动负债清查评估等等。然后还要编制出资产评估果汇总表,包括流动资产、长期投资、固定资产(即在建工程、建筑物、土地、设备)、无形资产(即土地使用权)、其他资产、流动负债、长期负债等。资产评估汇总表下还有资产评估分类汇总表和流动资产清查评估汇总表。光是看着我头都大了,现在终于了解出纳一天到晚喊烦的原因了,东一堆西一堆的事情,越是哪天忙就越往哪天压,好累啊。

  3月22日

  今天又和出纳一起去银行办理询证函的事情。上次去建行都没收费,在工行枣山支行一共也才收取20元的费用。这次在工行三桥支行却被要求按200元一份交纳费用,我们共要盖四份,按银行的要求就应该交纳800元。我就搞不懂了。银行与企业是互为客户关系的。询证函是以企业的名义签发,用于企业对与银行的往来进行核对,是银行应当承担的一种义务。但为什么却在计划经济时代的后期,因为一纸行政命令,成为银行收费的依据?

  那么企业是否可以抵制呢?你收我的函证费,年终你银行与我企业函证,我企业也收取银行的函证费。你收我200,我收你500,不然,我就是不给你签章!不过,说是这么说,企业当然还没胆子与银行叫板。企业得向银行借款,得把货币资金存放在银行里,而不可能把现金都存放在仓库里。谁也不会为了几百块钱向银行交涉。请人家吃一顿饭也不止这一点钱,节日的问候礼品也远远超过这一点费用。只是,这笔费用的支出多少让财务人员心头不快。不过,不是有大量的银行吗?你的收费不合理,那我是不是可以重新选择呢?我可以与其他的银行谈,选择收费最低的银行。然而,怕就怕银行间的联手绞杀。个人银行卡的查询收费,不就是这样吗?各家银行一致行动,广大存款人没争辩的机会,因为收费是单方面决定的,单方面实施的,没征求过任何人的意见。

  出纳告诉我,也有一些银行,在基层,有一些灵活变通的政策,包括一些大银行。他们在打印好的对账账页上加盖与函证时使用的相同的公章,但不使用事务所提供的询证函格式,于是就不再向客户收费。他们也是理解,也是对上级行的政策不认同,所以,他们会有他们的对策。但不是所有的基层行都会这样做,况且,这样的格式,不能充分完整地反映企业与银行的关系,包括担保、贴现等事项。

  应当发起一场公众提起的诉讼,对单方收费的合理性进行质疑,要求银行的行为,与客户,与社会公众之间,应当履行合同程序,由合同双方同意后才能执行,而不是单方的霸王条款!

  3月23日

  今天是实习的最后一天,部长在下班前帮我填考核表的时候反复叮嘱我一些工作中需要注意的问题和一些关键。并且说到了现在工作的情况,说不仅要注意工作能力还要注重与同事及领导的人际沟通,让我了解到如何正确与别人沟通,这门技术是需要长期练习的。

  经过这段时间的实习,我认识了很多人,也得到了锻炼。而且还克服了自己胆怯的心态。刚开始觉得自己困难挺多,社会经验缺乏,胆怯就这样表现出来。后来在部长的帮助和鼓励下,我渐渐克服了这些心理因素。遇到不懂的问题就虚心向前辈请教,大家也都乐意教我。今后,我将参加更多的社会实践,磨练自己的同时让自己认识的更多,使自己未踏入社会就已体会社会更多方面,不要以单纯的想法去理解和认识社会,而是要深入地探索,为自己的未来打好基础,在学校学会更多的书面专业知识,在实践中好好利用知识进行运作。

出纳实习日记 篇5

  今天是实习的第五天,也是最后一天了,心里有喜也有悲,喜的是实习工作终于可以告一段落了,悲的是这么多天跟同事相处,很快乐,很充实,更学到了许多的东西,刚刚建立起来的感情,可是马上就要走了,但随后一想,也许人生就是这样分分合合,才算是完美吧。今天的任务是给位于井湾子的公司施工队所在地的员工发放工资,这里有公司的项目部,食堂,施工人员宿舍,公司车辆以及工器具仓库,总人数超过一百多人,所以今天发工资算是一项比较艰巨的任务,因为每个人都是发放的现金,但是看到别人如期能拿到自己辛苦赚的钱,我觉的挺值得,累点无所谓…我们在中午前乘坐公司车赶到施工队部,与队长进行沟通,要他进行通知,组织人员有序的到队部办公室领取工资,由于我们财务部都是女生,而队部都是一些男同志,所以我们郑重说明了对于那些衣冠不整、露胳膊、穿短裤来领工资的人员,财务部有权停发工资。在后面的工作中,由于人数比较多,我不断帮助小美姐仔细核查人数,钱数,是否有错点,漏点,保证发到员工手上的工资是正确无误的,不能多发也不能少发,每发一个就记录一个…。几个小时过去了,工资也全部发完了,虽然辛苦,但是也值得。下午,财务主管XX姐找我谈话,说实习工作就要结束了,今天就让我提前早点下班,

  这段时间也辛苦了,感谢对她们的一些帮助,也希望这几天的实习能给我增长见识,对以后的工作有更深一步的了解,同时望我在以后的学习,生活中一切都顺顺利利,最后给我一个信封,告诉我这也是我的实习工资,虽然不多,但也是公司的一点小小的心意…

  我的实习工作就此结束,虽然辛苦,虽然有许多无奈,有许多的不敬人意,但是总体来说还是收获很多,收获的不仅仅是财务方面的知识,同时还有那一些人,那些积极向上的,团结的,努力拼搏,为自己理想奋斗的一群年轻人,谢谢你们…

出纳实习日记 篇6

  日记一

  今天是7月25号,是学校暑假生产实习的第一天,也是我进入XXXX有限公司实习第一天。我实习的岗位是出纳,公司财务部的人并不多,一名财务主管,一名会计,一名出纳,负责我的是出纳XXX。

  由于刚刚进公司,上午财务主管带着我们一起实习的人进行了公司的规章制度、岗位设置、工作概况、企业会计准则的了解,熟悉办公环境。我们是上午八点上班,六点下班,中午休息两个半小时。下午我被分到出纳岗位实习,出纳是XXX负责的,她根据我的实习时间以及对会计知识的掌握程度,让我先了解公司的财务制度,国家对库存现金的规定,以及收、付现金需要遵循的程序。看着出纳工作自己也很是高兴。小美姐下午一边做事一边告诉我,出纳收到收款单据时审核手续是否齐全,然后收款,点两遍现金,然后向交款人说明金额,并分币种放好。若需要找零钱也需点两遍,然后在原始单据上盖现金收讫章,留下记账联,将其他的交给对方。然后编制现金收款凭证,登记现金日记账。这一程序和我们在学校学的理论一样,要分清责任,按规定处理业务。

  其实第一天过的很快的,刚到公司时,感觉同事们都很随和,很好相处,感觉社会并不象别人所说的那么险恶,对社会又充满了信心。也让我对一个公司的运作,规章有了大致的了解,我也相信接下来几天的实习会很丰富多彩!

  日记二

  今天是实习的第二天,我早早的来到公司,把办公室的桌子收拾一下,然后再拖一下办公室,让她们工作得更舒适,心情更愉快,也能多教我一些东西啊。 毕竟工作不比在学校,在外面不比在学校的轻松,每天都要按规定的时间上下班。

  今天有别的部门员工来向XXX预借差旅费,于是负责我的小美姐就告诉我员工预借差旅费和报账的流程,让我明白出纳工作,是一项十分细致的工作,每一笔现金都要2个财务工作人员的核对,数额较大的资金流动要需要财务主管及分管财务的副总经理签字才能进行。教我支票的填写规则,现金日记账,银行日记账的登记方式,填错后如何更正等等。比如要注意借方,贷方的登记方向,要注意“0”的个数,要注意小数点的位数等等。虽然这些大学里的老师都有教过我们,但经过XXX边讲解边操作给我看之后,我掌握的更好,理解得更深刻了。

  经过XXX的指点和孜孜不倦的教诲,我慢慢开始接触了一些真正意义上的会计知识,并将其转化到实际中去。我接触了现金日记账,银行日积账以及红字更正法的实际操作,但都是XXX姐在做,我在旁边慢慢地学。只是没有实际操作过,但是我一样可以做好,要对自己有信心,相信自己能做好,给自己一个机会会比她们做的更熟练、更出色,我相信我自己在接下来的实际工作中,能够渐渐的独立处理一些事情,并能够在某些方面独当一面。

  日记三

  今天是实习第三天,长沙的天气依然那么炎热,不过我工作的热情一点也不减少。我对公司的环境已经基本熟悉,同事的名字我也基本能叫上来了,我的办事效率也因此提高了不少,因为去一个地方找一样东西不用再东找西找东问西问了,看来融入环境对干好工作是很有帮助的。

  这一天我的工作和前两天没什么太大的变化。我主要负责接听客户的来电,订餐,购买办公用品,兑换零钱,收发快递,记录一些小额的开支,保管一些零钱等等。虽然工作内容没有太大变化,但工作效率却比以前提高了不少,带我的老师XXX也教了我一些新的东

  西,比如去银行要填哪些单子,填写的规范等等,但并没有让我实际操作,她说如果有机会可以带我跑跑银行了,我听了跟高兴。如何签发支票,作废的收据、填错的支票怎样处理又回顾了一下,有些细节上的东西以前学时没太注意,等到实际操作上就要犯错误了,签发支票、收据等都要特别信心,要有耐心,不能浮躁,会计其实是一项比较烦琐的工作,看我们如何对待了。

  在这三天里,每一天我都过得很充实,因为我接触的人和事都是学校里未能接触过的,我也深深体会到把书本上的知识转化到实践中去的重要性。只有理论和实践相结合了,所学来的知识才不是纸上谈兵。我相信最后两天我会过得更充实,也更有意义。

  日记四

  今天是实习的第四天,像往常一样,我也是来的格外的早,我喜欢这份工作,我对此充满激情,但是也许我也只是实习得,对什么都有着新鲜感,有着好奇感,所以感觉一切都是美好得,但也许以后真的工作了,面对它了,也许又有着诸多的不言中,有许多的无奈,有许多的怨言,也许也就没有现在的激情了,但是我不希望我的以后是这样,希望能像现在一样时刻保持着激情……同事也陆续的来了,XXX一到公司就给我交待今天的事情,今天是28号,是公司发工资的好 “日子”,大家都开心但是对于我们财务人员来说可就苦咯,一百多号人,要人人发到手中。首先小美姐要我根据公司办公室人员的名单做一个高温补贴发放表,这也算是公司对员工的福利,同时也是发放现金,我做完之后,然后逐一去通知各个部门的主管,要所在人员到财务室领取高温补贴费用,最后,我一个个仔细的核实、签字、做账、最后完成了这个艰巨的任务。下午则到银行对有工资卡的员工发放工资,同时还需为新进员工办事工资卡,我站在XXX身边,她着她与银行工作人员进行交流,所需要的资料一一准备的妥妥帖帖,根本没有什么所遗漏得,工资表、新增人员办卡表、身份证,签字确认,全部办完,我在心里默默的对小美姐的工作表示称赞。今天过的很是充实,我也了解了许多流程,比如去银行办理业务,准备的资料,每一个工作都要仔细认真。

  日记五

  今天是实习的第五天,也是最后一天了,心里有喜也有悲,喜的是实习工作终于可以告一段落了,悲的是这么多天跟同事相处,很快乐,很充实,更学到了许多的东西,刚刚建立起来的感情,可是马上就要走了,但随后一想,也许人生就是这样分分合合,才算是完美吧。今天的任务是给位于井湾子的公司施工队所在地的员工发放工资,这里有公司的项目部,食堂,施工人员宿舍,公司车辆以及工器具仓库,总人数超过一百多人,所以今天发工资算是一项比较艰巨的任务,因为每个人都是发放的现金,但是看到别人如期能拿到自己辛苦赚的钱,我觉的挺值得,累点无所谓…我们在中午前乘坐公司车赶到施工队部,与队长进行沟通,要他进行通知,组织人员有序的到队部办公室领取工资,由于我们财务部都是女生,而队部都是一些男同志,所以我们郑重说明了对于那些衣冠不整、露胳膊、穿短裤来领工资的人员,财务部有权停发工资。在后面的工作中,由于人数比较多,我不断帮助小美姐仔细核查人数,钱数,是否有错点,漏点,保证发到员工手上的工资是正确无误的,不能多发也不能少发,每发一个就记录一个….几个小时过去了,工资也全部发完了,虽然辛苦,但是也值得。下午,财务主管XX姐找我谈话,说实习工作就要结束了,今天就让我提前早点下班,

  这段时间也辛苦了,感谢对她们的一些帮助,也希望这几天的实习能给我增长见识,对以后的工作有更深一步的了解,同时望我在以后的学习,生活中一切都顺顺利利,最后给我一个信封,告诉我这也是我的实习工资,虽然不多,但也是公司的一点小小的心意…..

  我的实习工作就此结束,虽然辛苦,虽然有许多无奈,有许多的不敬人意,但是总体来说还是收获很多,收获的不仅仅是财务方面的知识,同时还有那一些人,那些积极向上的,团结的,努力拼搏,为自己理想奋斗的一群年轻人,谢谢你们…

出纳实习日记 篇7

  今天是正月十六,是我本次实习的第一天,昨晚刚下

  过雪,到处一片白雪皑皑的景象,我早早出门艰难的步行到了实习单位---河北野营搪瓷股份有限公司。由于年前已再次实习过的缘故,我对单位十分熟悉,,我径直来到了财务部找到了带我实习的王姐。王姐对我很热情,寒暄几句后告诉我刚过完十五领导还没回来,虽然工人在干活,但是由于过年各种款项的收付和帐务结算都还没有办法进行,公司的财务部门的业务算是还没有正常开始,因此今天就没什么工作要做,随后王姐向我详尽讲述了公司的发展历程、业务范围、部门分工等情况,可能是公司经营规模小,财务部的出纳和其他人员都是其他部门人员兼任的,只有在有工作需要的时候才会出现,因此办公室里固定人员很少。午饭过后,王姐给我找了本《财会月刊》看,看完后又找了本《会计研究》,尽管和实习没有太大联系,但我还是希望多看看书,让自己懂得多一些,才能更好的使理论与实践相结合。这一天就这样平静的过去了。

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